개인연금 비과세, 세액공제 제대로 알기

노후준비를 위해 개인연금 상품을 알아보고 계신가요? 노후자금 마련을 위해 준비하는 상품인 만큼 장기적으로 안정적인 운용수익을 거둘 수 있고, 또 노년에 안정적으로 연금 수령할 수 있는 상품이 가장 적합합니다. 국민연금, 퇴직연금 외에 개인적으로 가입할 수 있는 세액공제 연금상품, 비과세 연금상품 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

 

1 노후를 위한 개인연금 가입

 

1.1 국민연금 > 퇴직연금 > 개인연금

   1.1.1 국민연금

만 18세 이상 60세 미만인 국민 누구가 의무 가입해야 하는 국민연금은 4대 보험 중 하나로서 직장가입자, 지역가입자로 구분하여 가입자의 기준 소득월액에서 대략 9% 내외 연금보험요율로 매월 납부하여 국민연금관리공단에서 기금 운용하여65세부터 수령 가능한 사회보장제도 일환의 전 국민을 대상으로 한 연금입니다.

 

<사이트 참조> 국민연금 본인 납입금액, 연금예상액 조회 국민연금 사이트

 

   1.1.2 퇴직연금

회사(사용자)가 1년이상 근무한 근로자에게 퇴직금을 지급하여야 하므로, 이를 바탕으로 55세 이후에 근로자가 연금으로 받을 수 있도록 한 것이 퇴직연금입니다. 기존 퇴직금 제도와 더불어 최근에는 회사 내규에 따라 확정급여형퇴직연금(DB형), 확정기여형퇴직연금(DC형)의 퇴직연금 제도도 운영 중이며, 퇴직금 수령 시 개인형퇴직연금(IRP) 계좌를 통해 수령토록 함으로써 개인 퇴직연금계좌의 개설을 유도하여 연금저축과 함께 연간 700만원(2022년은 한시적으로 연간 900만원)까지 세액공제 혜택이 있습니다.

 

<다른글 참조>

2022.11.16 - [금융] - 퇴직금 퇴직연금 계산방법, 수령방법, 세금 제대로알기

2022.11.18 - [분류 전체보기] - 연금계좌 연금저축, 퇴직연금 세액공제 한도 제대로 알기

 

   1.1.3 개인연금

1) 10년 만기 상품에 한하여 납입액 대비 만기 수령액에 대한 이자소득에 대해 비과세를 받을 수 있는 연금보험상품(세제비적격상품)과 5년 이상 납입하고, 2) 55세 이후에 최소 10년 동안 수령해야 하는 조건을 준수할 경우, 세액공제를 받을 수 있는 연금저축상품(세제적격상품)으로 구분되며, 개인의 사정에 따라 자유롭게 가입 가능합니다..

 

 

 

 

 

1.2 개인연금의 종류

 

   1.2.1 연금저축

특정 조건에 부합할 경우 세액공제 혜택이 있는 연금저축상품으로 세제적격연금보험으로도 불립니다. 세제혜택을 받을 수 있는 조건은 납입시 5년 이상 연간 1,800만원 이내 납입하셔야 하고,, 연금수령 시 55세 이후 최소 10년 이상 수령하셔야 합니다.. 납입시에는 세액공제혜택을 받을 수 있고, 수령 시에는 연금소득세로 3.3~5.5% 세율로 적용됩니다. 단, 중도에 해지하시거나, 일시 수령하실 경우에는 세액공제 혜택분만큼 기타소득세(16.5%)로 과세 추징되고,, 가입 후 5년 이내 해지 시 해지가산세가 부과됩니다.

국민연금 등 공적연금 소득을 제외하고 개인연금 소득이 1,200만원을 초과하게 되면 다른 소득과 합산하여 종합소득세로 종합과세되므로 연간 1,200만원 이내인 경우, 분리과세됩니다.  세액공제를 받는 연금저축상품은 보험사에서 판매하는 연금저축보험, 은행에서 판매하는 연금저축신탁, 증권사, 자산운용사에서 판매하는 연금저축펀드가 있습니다. 개인의 위험성향 및 운용방식에 따라 선택해서 가입하시면 됩니다.

 

<사이트 참조> 금감원 통합연금포털에서 연금저축상품 비교

<다른글 참조> 2022.11.18 - [분류 전체보기] - 연금계좌 연금저축, 퇴직연금 세액공제 한도 제대로 알기

 

   1.2.2 연금보험

생명보험회사에서 주로 판매하는 상품으로 10년 만기로 만기보험금 수령 시 이자소득세를 비과세 하는 상품입니다. 은행 예적금 상품이 최대 5년 만기이기 때문에 10년 만기 상품은 보험사에서만 판매하고 있습니다. 보험상품인 만큼 보험료에 사업비가 포함되어 있어 초기 해지 시 원금손실이 큰 편이고, 만기수령 시 확정연금, 종신연금 형태로 다양하게 선택하실 수 있습니다. 운용방식에 따라 공시이율을 적용하는 변동금리 적용 방식의 연금보험상품과 금융시장의 주식, 채권 등에 투자해서 나오는 운용수익률을 적용하는 변액연금보험 상품이 있습니다. 안정적인 수익을 원하시면 공시이율 적용상품을 좀 더 수익이 큰 상품을 원하시면 변액연금보험 상품에 가입하시면 됩니다.